INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO
“DAVID AUSUBEL”
MODALIDAD: PRESENCIAL
CARRERA: ADMINISTRACION DE EMPRESAS
TEMA
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA EMPRESA DE LACTEOS
AUTORA
PATRICIA SISA
QUITO- ECUADOR
2012
Índice
PRESENTACION….….……………………………...............................II
DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO………………………………………...1
PLAN DE MERCADEO………………………………………..………....2
DESCRIPCIÓN GENERAL…………………………………………….2.1
COMPETENCIA………………………………………………………..2.2
UBICACIÓN DEL NEGOCIO……………………………………….....2.3
DETERMINACIÓN DEL PRECIO……………………………………2.4
ENFOQUE DE MERCADEO…………………………………………2.5
PLAN DE GERENCIA O PLAN DE OPERACIÓN……………..……...3
EQUIPO ADMINISTRATIVO……………………………………….....3.1
RELACIONES ENTRE LOS EMPLEADOS………………..………..3.2
CONTROLES OPERATIVOS………………………………………….3.3
PLAN FINANCIERO…………………………………………….………..4
REQUERIMIENTOS DE FONDOS ACTUALES…………………….4.1
USO DE FONDOS……………………………………………………...4.2
ESTRATEGIAS FINANCIERAS DE LARGO ALCANCE……..……4.3
DECLARACIÓN FINANCIERA………………………………………..4.4
PLAN DE ESTRATEGIAS………………………………..…………….5
1. DESCRIPCION DEL NEGOCIO
La Empresa “Yogurt Arg” se dedica a la Fabricación y Distribución de Yogurt tendrá como finalidad captar todo el sector de Colinas de Norte, También tendrá una gran acogida por parte de los habitantes de los sectores de la Roldos, y la Planada. Ya que todos los moradores de estos sectores se encuentran cercanos al lugar.
La Empresa “Yogurt Arg” estará orientada a brindar un producto de primera calidad, fabricado en uno de los sectores mas centralizados de Quito, con un personal altamente calificado, y con la mejor materia prima del país.
CUADRO N: 1
Competencia
|
Precio
|
Empresa Yogurt Arg
|
Precio
|
Yogurt de 4 Litros
|
4.50
|
Yogurt de 4 Litros
|
4.05
|
Yogurt de 2 litros
|
3.00
|
Yogurt de 2 litros
|
2.70
|
Yogurt 1litro
|
1.50
|
Yogurt
|
1.35
|
Fecha: 05-02-2012
La Empresa mantendrá una imagen sana a través de todos los envases que contengan el producto elaborado dentro de la fabrica esta permitirá que el producto se mantenga fresco y en perfectas condiciones.
Fecha: 05-02-2012
La Empresa Yogurt Arg mantendrá un 10% los precios mas bajos del mercado esto nos permitirá ganar posesión en el mercado nacional y a la ves estar al alcance de todas las familias.
Se estima que nuestra Empresa fabrique un total de 17.500 litros de Yogurt a la semana dando una venta total de 70.000 litros de Yogurt al mes aproximadamente. Todo esto es planificado en un trabajo constante de lunes a viernes y calculando que todos los días se tenga la misma producción y no se presenten ningún problema. Para que la empresa pueda obtener las ganancias para solventar todos sus gastos.
La Empresa de Yogurt “Yogurt Arg” contribuirá a la necesidad de alimentación sana que requieren todos los habitantes del sector de Colinas del Norte, específicamente todos los niños que están ubicados en sus Alrededores.
La Empresa “Yogurt Arg” fabricara todos los productos en el menor tiempo posible con un personal capacitado y con productos naturales esto hará que nosotros le proporcionemos a todos los moradores del sector un producto sano y natural.
Esto hará que nos diferenciemos de la competencia y por ende la gente prefiera nuestro producto y la empresa pueda surgir en este mercado competitivo.
2. PLAN DE MERCADEO
2.1 DESCRIPCCION GENERAL
La Empresa “Yogurt Arg” se dedica a la Fabricación y Distribución de Yogurt la cual tendrá como finalidad captar todo el sector de Colinas de Norte, la Roldos, y la Planada ya que al tener acogida en los sectores cercanos del lugar podremos en un futuro llegar a expandirnos a nivel nacional.
La Empresa ”Yogurt Arg” contara con una planta extensa, su repartimiento físico estará distribuida en diferentes partes la cual nos permitirá tener todas las cosas ordenadas y a la vez tener en almacenamiento correcto de todos los productos.
Se estima que nuestra Empresa realice una venta total de 70.000 litros de Yogurt al mes aproximadamente. Esto ayudara a que la empresa tenga un ingreso de 135.000 dólares mensuales, la empresa a través de este ingreso deberá cumplir con todas sus obligaciones con empleados, proveedores y otros además de esto la empresa asignara un porcentaje de este ingreso para posibles problemas que pueda presentarse en el futuro.
La empresa Yogurt Arg espera a través de toda su aceptación dentro de todo el mercado de Colinas del Norte pensar en una expansión futura en otros mercados.
Las ventas aumentaran según el tiempo que vaya transcurriendo tomando muchas referencias nos podemos dan cuenta que la venta de yogurt es un negocio que tiene mucha aceptación en numerosas personas.
· La Empresa “Yogurt Arg” elaborara sus productos con altos estándares de calidad para satisfacer las necesidades de los habitantes de Colinas del Norte.
· Elaborará una serie de estrategias para la satisfacción del cliente y para su expansión dentro del mercado nacional.
· La Empresa “Yogurt Arg” Contara con Equipos y tecnología de punta.
· La Empresa “Yogurt Arg” elaborara todos sus productos con estándares de calidad.
La Empresa Yogurt Arg está enfocada a ganar posesión en el mercado y en toda persona mayor y menor de 18 años con disponibilidad de un capital y que quiera disfrutar de un buen producto fabricado con manos ecuatorianas y con productos de primera calidad.
La Empresa Yogurt Art se dedica a la fabricación y distribución de Yogurt al por menor en base a las ventas directas que hará la empresa como son las tiendas, supermercados y a un pequeño grupo de personas que se dedican a la venta de yogurt en forma individual.
Tamaño y Distribución de La Empresa “Yogurt Arg”
La Empresa estará representada físicamente en un 50% por la maquinaria y equipos, un 20% será destinado para una bodega para el respectivo almacenamiento y despacho de los productos. Un 20% será destinado para la ubicación de oficinas para el personal administrativo de la planta y finalmente un 10 % será destinado para la creación de una cocina y un comedor para el personal de toda la empresa.
Nuestra prioridad es brindar a los consumidores un producto de calidad realizado con altos estándares de calidad y que además se sientan seguros del producto que están adquiriendo.
La imagen de nuestra competencia en el mercado es aceptada totalmente puesto que tiene más tiempo en el mercado.
La competencia ocupa la mayor parte del mercado ya que es conocido a nivel nacional, lo cual lo hace merecedor de la confianza que posee por los consumidores.
2.2 ANALISIS DE LA COMPETENCIA
Nuestros competidores directos están conformados por empresas que llevan varios años en el mercado nacional tales como son:
· Yogurt San Luis
· Yogurt Yeyi’s
· Dulac’s
Nuestra competencia tiene éxito debido a que tiene más tiempo ofreciendo sus productos y están consolidados en el mercado a nivel nacional que la nuestra empresa.
Nuestro producto puede ganar posesión en el mercado o llegar a competir mediante los precios ya que la Empresa Yogurt Arg tiene el 10% de los precios más bajos que el de la competencia así iremos incursionando en el mercado hasta tener un porcentaje como el de nuestra competencia.
Además de mantener nuestros pecios bajos una de nuestras características es la conservación del producto en el envase y la atención personalizada que se les da a los clientes tanto en el momento de adquisición del producto como en de responder las inquietudes que los mismos tengan.
Debido a la calidad, el sabor, el precio y sobre todo a la frescura con los que se conserva en el envase el producto que estamos ofertando en el mercado esto nos hacen diferente de la competencia. También a la facilidad con la que pueden adquirir nuestros productos, higiene, presentación y la fecha de caducidad que muchos de nuestra competencia no las tiene.
La Empresa Yogurt Arg espera obtener el 50% del mercado, a nivel nacional esto nos llevaría acrecer como empresa y consolidarnos dentro del mercado.
2.3 UBICACIÓN DEL NEGOCIO
GRÁFICO N: 2
s
| ||||
e
| ||||
c
| ||||
t
|
Colinas del Norte
| |||
o
| ||||
r
| ||||
l
| ||||
a
| ||||
Empresa Yogurt Arg
| ||||
Y
| ||||
Calle: Caminos a la libertad
| ||||
Fuente: “Yogurt Arg” Elaborado por: Patricia Sisa
Fecha: 05-02-2012
La empresa “Yogurt Arg” estará ubicada en la calle Caminos a la libertad y sector la Y esto permitirá estar en el centro de todo el sector de Colinas del Norte, este es un lugar estratégico ya que el número de personas que transiten por este sector son innumerables.
La Empresa Yogurt Arg favorablemente cuenta con un terreno propio, esto permitirá que la empresa ahorre una gran cantidad de dinero puesto que el arriendo de un establecimiento de esa magnitud para poder colocar la empresa es muy costoso.
Los negocios del sector Colinas del Norte son de otro tipo de actividad muchos de estos establecimientos son: mini marker, tiendas y locales de pañales.
Para la Empresa Yogurt Arg nuestros distribuidores son muy importantes y a la vez son muy útiles puesto que gracias a ellos nos vamos dando a conocer poco a poco en el mercado del yogurt que estamos incursionando.
Durante toda la vida la empresa va a estar en constante renovación puesto que la materia prima en muchos casos varia y nos puede ocasionar muchos problemas al momento de fabricar los productos porque el precio del yogurt también puede variar.
2.4 DETERMINACIÓN DEL PRECIO
La Empresa Yogurt Arg fija los precios de los productos por medio del costo de fabricación.
Nuestra empresa considera que los precios del producto son accesibles para todo tipo de personas puesto que somos fabricantes del mismo.
Nuestros clientes pagaran el precio que se esta ofertando del producto ya que poseemos un 10% menos que el de nuestra competencia, además que les ofrecemos facilidad de pagos.
Buena en la empresa básicamente ofrecerá la imagen del producto por medio de los vendedores puestos que estos están en toda disposición de ofrecer promociones del producto y mantenerlos satisfechos a nuestros clientes con el mismo.
Nuestros clientes recibirán la ventaja especial del buen trato en la hora de adquirir el producto y la calidad del mismo a un muy buen precio
2.5 ENFOQUE DE MERCADEO
El resultado de las pruebas preliminares nos arroja que estamos dirigidos al mercado de lácteos, pero en si a toda la población ya que estos son los que consumen el producto de nuestra empresa.
Nuestro producto satisface a los clientes por medio de la calidad del mismo y por ende nos dará credibilidad y esto nos llevara a tener éxito en el mercado que estamos incursionando.
La imagen de la empresa se ira ganando poco a poco en el transcurso del tiempo en el que estemos en el mercado y esto nos dará una muy buena referencia de que el producto que se ofrece es de calidad.
Consideramos que el medio apropiado es de tener una buena publicidad y una excelente presentación del producto, pero esto nos es todo pues que hay que tener una visión de empresarios para tener las suficientes estrategias de cómo llegar a cumplir con el objetivo planteado.
La empresa evaluara de acuerdo a las ventas del producto y las visitas de nuevos clientes a la empresa esto nos ayudara a saber si somos o no aceptados en el mercado.
Consideramos que a los vendedores no se los puede usar siendo estos uno de los pilares importantes que tiene la empresa para desarrollarse como una industria fabricadora y comercializadora de yogurt , claro está que los vendedores cumplan con las metas establecidas para llegar a cumplir con los objetivos planeados o planteados por la gerencia. La manera de evaluar a un vendedor es por medio de las ventas que han realizados estos y si llegan o no a cumplir con metas establecidas.
3. PLAN DE GERENCIA O PLAN DE OPERACIÓN
3.1 EQUIPO ADMINISTRATIVO
La experiencia que tengo es en el departamento de ventas impulsando o dando a conocer un producto o servicio nuevo que recién sale al mercado. Pero esto no significa que no tenga conocimientos en otro tipo de áreas.
Mi experiencia en el área administrativa pero en el departamento de ventas es excelente puesto que desde que termine la secundaria me he dedicado estrictamente en ventas y como dar a conocer un producto nuevo en el mercado para que el mismo tenga la suficiente acogida.
CUADRO N: 2
Nombres
|
Cargo
|
Experiencias
|
Educación
|
Carolina Rochina
|
Gerente General
|
3 años en cargos afines.
|
Tecnóloga.
|
Marcelo Guerra
|
Contador
|
2 años en cargos similares.
|
Tecnólogo.
|
Luis Gonzales
|
Jefe de Compras
|
1 año en cargos similares.
|
Cursando los estudios superiores.
|
Patricia Sisa
|
Gerente de Marketing.
|
3 años en cargos afines.
|
Cursando los estudios superiores.
|
Fuente: “Yogurt Arg” Elaborado por: Patricia Sisa
Fecha: 05-02-2012
3.1.1 Recurso Humano
CUADRO N: 3
ÁREA
|
FUNCIÓN
|
Gerencia
|
Sera Manejada por la Srta: Carolina Rochina la cual debe guiar a la empresa hacia las metas propuestas y tratar de resolver los problemas que pudieran aparecer en el futuro dela empresa.
|
Contabilidad
|
Será manejada por el Sr: Marcelo Guerra es la persona que llevara la situación económica de la empresa
|
Compras
|
Sera manejada por el Sr. Luis Gonzales su función será siempre mantener las compras de la manera prima para la preparación de los productos.
|
Marketing
|
Sera ocupada por La Propietaria “Yo” vendré a ocupar esta area que estará dedicada estrictamente a las ventas
|
Fuente: “Yogurt Arg” Elaborado por: Patricia Sisa
Fecha: 05-02-2012
Los recursos humanos que se usaran son también los siguientes que se detallaran a continuación:
· Abogado: el cual se ocupara de cualquier tipo de problemas que más adelante pidiéramos tener.
· Bodeguero: de materia prima y su respectivo asistente.
· Bodeguero: de insumos con su asistente.
· Recepcionista.
· Supervisores.
· Personal: que se ocupara en el control de calidad.
3.2 RELACIONES ENTRE LOS EMPLEADOS
Ellos tienen la necesidad de tener un trabajo del cual cuenten mensualmente con un sueldo fijo que les ayude a aportar en sus hogares. En el futuro estos tienen la necesidad de tener su trabajo asegurado
La única habilidad que se requiere de los empleados es que tengan la capacidad de aprender con rapidez las funciones que se le fue dada a cada uno de ellos a parte de la experiencia que obviamente deben tener en el cargo, aparte de una actitud de triunfadores y capaces de hacer bien las cosas.
Al personal se lo a contratar de acuerdo a la experiencia que estos tengan en cada una de las áreas. Se los va a capacitar de acuerdo al departamento.
Se evaluara el trabajo en base al desarrollo que estos tengan en sus funciones y la rapidez con las que desarrollan las mismas. A parte de las evaluaciones que se las harán para conocer el grado de sus conocimientos.
El salario de cada uno de ellos serán el salario básico mas los beneficios de ley obviamente con sus horas extras.
Se determinara el aumento de salario de acuerdo a las ventas que la empresa tenga. Se comunicara su aumento de salario a cada uno de ellos enviándoles un mail o llamando cada responsable de área para que estos comuniquen a sus subalternos.
Las normas o reglas para ellos son las siguientes:
· No tener celulares en el horario de trabajo.
· No tener más de 5 atrasos en el mes.
· Llevar puesto el uniforme con su respectivo nombre.
· No tener 3 faltas injustificadas al mes. Puesto que esto se lo tomara
· como la separación inmediata del empleado de la empresa.
· No llegar a la empresa alcoholizados.
3.2 CONTROLES OPERATIVOS
Nuestra capacidad de producción será de 17.500 litros de Yogurt a la semana dando una venta total de 70.000 litros de Yogurt al mes aproximadamente.
La principal ventaja que tiene la empresa se relaciona al conocimiento de la preparación del producto y el uso de tecnología de fabricación.
La empresa Yogurt Arg se asociara con otras empresas que vendan la materia prima e insumos para tener un descuento y no tener tantos gastos.
Se las aprovechara al máximo debido que esto nos favorece puesto que así tendremos que un porcentaje menos en la adquisición de la materia prima como de los respectivos insumos.
Rapidez, eficiencia, eficacia, calidad y el compromiso con el cliente nos hará triunfar en esta tipo de negocio.
Porque la eficiencia, la eficacia, la calidad y el compromiso de servir a la gente es la meta principal de la empresa.
· La liquidez: la empresa mostrara solvencia en un tiempo corto.
· Calidad: la empresa mostrara un producto que cumplan con todos los estándares de calidad.
· Eficiencia: la empresa elaborara los productos con un personal suficientemente capacitados.
· Eficacia: la empresa elaborara los productos en el menor tiempo posible y manteniendo el cuidado del malgasto de la materia prima e insumos.
4. PLAN FINANCIERO
4.1 REQUERIMIENTOS DE FONDOS ACTUALES
La empresa Yogurt Arg va a tener un financiamiento de 30.000 dólares dinero que será provenido de un préstamo realizado en el banco Produbanco el cual otorga préstamos Bancarios con una tasa de interés del 14% anual. Además de un capital que posee el propietario de 9.000 dólares y un activo de 800 dólares que será de gran utilidad para la empresa. El dinero será distribuido para la compra de activos, obligaciones que posea la empresa y el resto para la compra de materia prima o productos utilizados para la venta. La empresa obtendrá el capital a través de un préstamo bancario, dinero que será pagado en el lapso de un año esta es una obligación que la empresa deberá cumplir desde el momento de su creación además este dinero se sumara un capital propio que será importante para que la empresa pueda solventar sus necesidades.
Para el correcto manejo del dinero se distribuirá para la compra de activos, maquinaria, y gastos variables.
CUADRO N: 4
CUADRO DE INVERSIONES
| |||||||||||||||||||||||||||||
MATRIZ N: 1 DE INVERSIONES
| |||||||||||||||||||||||||||||
Ord
|
Detalle
|
Cantidad
|
Cu
|
CT
|
Observación
| ||||||||||||||||||||||||
1
|
Maquinaria
|
22
|
800
|
17600
|
Tratamiento de la Leche
| ||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||
2
|
Muebles y Enseres
|
2
|
400
|
800
|
Uso de Administración
| ||||||||||||||||||||||||
3
|
Frigoríficos
|
2
|
1500
|
3000
|
Mantenimiento de los Yogurt.
| ||||||||||||||||||||||||
4
|
Cocina
|
1
|
600
|
600
|
Preparación ingredientes.
| ||||||||||||||||||||||||
Total
|
22000
| ||||||||||||||||||||||||||||
Fuente: “Yogurt Arg” Elaborado por: Patricia Sisa
Fecha: 05-02-2012
La propietaria de la empresa Yogurt Arg posee una casa propia esto le permitirá obtener el préstamo mas rápidamente ya el banco utilizara como garantía de pago este activo que a la larga la propietaria recuperara al termino del préstamo hipotecario.
4.2 USO DE FONDOS
Costos de Operaciones
Remuneraciones
Las remuneraciones del personal estarán detalladas de la siguiente manera:
CUADRO N: 5
Detalle de las Remuneraciones Empleados
| |||
Numero
|
Cargo
|
Sueldo
|
Sueldo Total
|
1
|
Gerente General
|
650
|
650
|
1
|
Contador
|
600
|
600
|
1
|
Asistente contable
|
400
|
400
|
1
|
Gerente de Marketing
|
600
|
600
|
10
|
Operadores
|
264
|
2640
|
2
|
Vendedor
|
264
|
528
|
1
|
Guardia
|
280
|
280
|
2
|
Supervisores
|
500
|
1000
|
2
|
Bodeguero
|
400
|
800
|
2
|
Asistentes de bodega
|
350
|
700
|
1
|
Recepcionista
|
350
|
350
|
2
|
Control de calidad
|
400
|
800
|
25
|
Total
|
9348
| |
Fuente: “Yogurt Arg” Elaborado por: Patricia Sisa
Fecha: 05-02-2012
Insumos (materiales de trabajo, aseo, oficina, combustible, etc.)
Aquí se detalla implementos para el aseo y limpieza del lugar además de algunos adicionales.
CUADRO N: 6
Detalle de implementos de Aseo y varios por mes
| |||
Unidades
|
Detalle
|
Valor unit.
|
Valor Total
|
12
|
Papel higiénico
|
0,3
|
3,6
|
4
|
Cloro
|
0,8
|
3,2
|
3
|
Desinfectante
|
1,25
|
3,75
|
Total
|
10.55
| ||
Fuente: “Yogurt Arg” Elaborado por: Patricia Sisa
Fecha: 05-02-2012
Suministros
CUADRO N: 7
Detalle de implementos de Suministros
| |||
Unidades
|
Detalle
|
Valor unit.
|
Valor Total
|
3
|
Resmas de papel bond
|
2,50
|
7,50
|
1
|
Caja de esferos
|
5,00
|
5,00
|
1
|
Caja de lapiz
|
5,00
|
5,00
|
2
|
Cajas de marcadores
|
6,00
|
12,00
|
7
|
Total
|
29,50
| |
Fuente: “Yogurt Arg” Elaborado por: Patricia Sisa
Fecha: 05-02-2012
Servicios Básicos (agua, luz, teléfono etc.)
CUADRO N: 8
Detalle de los Servicios Básicos por mes
| |
Detalle
|
Gasto Total
|
Luz
|
90
|
Agua
|
40
|
Internet
Teléfono
|
25
70
|
Total
|
225
|
Fuente: “Yogurt Arg” Elaborado por: Patricia Sisa
Fecha: 05-02-2012
Para recuperar la inversión lo más pronto posible la empresa deberá implantar una serie de estrategias tales como publicidad, o realizar promociones esto permitirá que la empresa pueda recuperar toda la inversión en el menor tiempo posible y la empresa pueda estar libre de deudas y genere utilidades para una futura expansión dentro del mercado.
4.3 ESTRATEGIAS FINANCIERAS DE LARGO ALCANCE
La empresa para cumplir con sus obligaciones se aliara con otras empresas que proporcione la materia prima de esta manera las compras se las realizara mediante facturas y a crédito a un cierto plazo, esto permitirá fabricar los productos comercializarlos y adquirir el dinero para cubrir con los con los costos de los insumos.
La empresa deberá implantar una serie de estrategias para controlar los pagos a sus proveedores como así también los clientes hacia la empresa.
Si la empresa tiene alguna insuficiencia dentro de la economía de la empresa debería tratar de controlar los créditos a los clientes plantear un cierto punto de crédito así esto permitirá que la empresa no otorgue mas créditos y la empresa pueda tener una estabilidad económica y pueda cumplir con todas sus obligaciones.
4.4 DECLARACIÓN FINANCIERA
La propietaria de la empresa Yogurt Arg la srta Patricia Sisa tiene los siguientes bienes detallados a continuación:
· Un terreno en Guayaquil.
· Un terreno en Echeandia provincia de Bolívar.
· Cuenta de ahorros en el Produbanco $2000.00
Este será el flujo de caja esperado de la Empresa Yogurt Arg aproximadamente en una año a continuación se detallara los siguientes ingresos y egresos de la empresa.
Mes 1
|
Mes 2
|
Mes 3
|
Mes 4
|
Mes 5
|
Mes 6
|
Mes 7
|
Mes 8
|
Mes 9
|
Mes 10
|
Mes 11
|
Mes 12
| |
INGRESOS
| ||||||||||||
1. Ventas
|
120000,00
|
135000,00
|
135000,00
|
135000,00
|
135000,00
|
135000,00
|
150000,00
|
150000,00
|
150000,00
|
170000,00
|
170000,00
|
170000,00
|
TOTAL INGRESOS
|
120000,00
|
135000,00
|
135000,00
|
135000,00
|
135000,00
|
135000,00
|
150000,00
|
150000,00
|
150000,00
|
170000,00
|
170000,00
|
170000,00
|
EGRESOS
| ||||||||||||
1. Costos Variables
|
3240,05
|
3250,05
|
2740,55
|
3726,55
|
2734,55
|
1463,00
|
1479,00
|
2589,50
|
1516,00
|
2811,00
|
2760,00
|
3477,00
|
Materiales de aseo
|
10,55
|
10,55
|
10,55
|
10,55
|
10,55
|
20,00
|
20,00
|
23,00
|
25,00
|
23,00
|
23,00
|
20,00
|
Sumistros
|
29,50
|
29,50
|
30,00
|
35,00
|
30,00
|
40,00
|
39,00
|
29,50
|
31,00
|
32,00
|
31,00
|
30,00
|
Gasto luz
|
90,00
|
90,00
|
90,00
|
100,00
|
90,00
|
90,00
|
90,00
|
100,00
|
120,00
|
120,00
|
100,00
|
125,00
|
Gasto telefono
|
70,00
|
80,00
|
70,00
|
56,00
|
69,00
|
53,00
|
95,00
|
85,00
|
75,00
|
84,00
|
64,00
|
72,00
|
Gasto agua
|
40,00
|
40,00
|
40,00
|
25,00
|
35,00
|
60,00
|
35,00
|
52,00
|
65,00
|
52,00
|
42,00
|
30,00
|
Materia prima
|
3000,00
|
3000,00
|
2500,00
|
3500,00
|
2500,00
|
1200,00
|
1200,00
|
2300,00
|
1200,00
|
2500,00
|
2500,00
|
3200,00
|
2. Costos Fijos
|
12223,00
|
12223,00
|
12223,00
|
12223,00
|
12223,00
|
12223,00
|
12223,00
|
12223,00
|
12223,00
|
12223,00
|
12223,00
|
12223,00
|
Prestamo
|
2500,00
|
2500,00
|
2500,00
|
2500,00
|
2500,00
|
2500,00
|
2500,00
|
2500,00
|
2500,00
|
2500,00
|
2500,00
|
2500,00
|
Intereses del prestamo
|
350,00
|
350,00
|
350,00
|
350,00
|
350,00
|
350,00
|
350,00
|
350,00
|
350,00
|
350,00
|
350,00
|
350,00
|
Sueldos
|
9348,00
|
9348,00
|
9348,00
|
9348,00
|
9348,00
|
9348,00
|
9348,00
|
9348,00
|
9348,00
|
9348,00
|
9348,00
|
9348,00
|
Gasto internet
|
25,00
|
25,00
|
25,00
|
25,00
|
25,00
|
25,00
|
25,00
|
25,00
|
25,00
|
25,00
|
25,00
|
25,00
|
TOTAL EGRESOS
|
15463,05
|
15473,05
|
14963,55
|
15949,55
|
14957,55
|
13686,00
|
13702,00
|
14812,50
|
13739,00
|
15034,00
|
14983,00
|
15700,00
|
INGRESOS - EGRESOS
|
104536,50
|
119526,95
|
120036,45
|
119050,45
|
120042,45
|
121314,00
|
136298,00
|
135187,50
|
136261,00
|
154966,00
|
155017,00
|
154300,00
|
CUADRO N: 9
Fuente: “Yogurt Arg” Elaborado por: Patricia Sisa
Análisis del punto de equilibrio
CUADRO N: 9
Cuadro de Costos Mensual
| ||||
Costos Fijos
|
C. Mes
|
Costos variables
|
C. P. M
|
c.v.u
|
Sueldos empleados
|
9348,00
|
Teléfono
|
70,00
|
0.007
|
Gasto Internet
|
25,00
|
Electricidad
|
90,00
|
0.009
|
Préstamo + interés mes
|
2850,00
|
Agua
|
40,00
|
0.004
|
Materia Prima
|
3000
|
0.30
| ||
Material e impl. de aseo
|
10,55
|
0,001055
| ||
Suministros
|
19,50
|
0.00195
| ||
Total
|
12223
|
Total
|
230,05
|
0.323005
|
Fuente: “Yogurt Arg” Elaborado por: Patricia Sisa
Fecha: 05-02-2012
Este cuadro muestra el promedio de costos de la empresa para el análisis del punto de equilibrio hemos tomado como ventas proyectadas el total de 10.000 Yogures de 1 litro mensuales.
FORMULA
PE=
|
CF
|
PE=
|
12223
|
PE=
|
12223
| |||
PV-CVU
|
1.35-0.323005
|
1.026995
| ||||||
PE=
|
El punto de equilibrio de nuestra empresa es de 11901.71 unidades de yogurt. La empresa debe vender la cantidad antes mencionada para no ganar ni perder.
GRÁFICO N: 2
Fuente: “Yogurt Arg” Elaborado por: Patricia Sisa
Fecha: 05-02-2012
5. PLAN DE ESTRATEGIAS
VISIÓN
La empresa Yogurt Arg en un futuro pretende ser reconocida en el mercado a nivel nacional además de estar consolidada en el mismo, satisfaciendo las necesidades de los consumidores ofreciendo un producto de excelente calidad dando a este un valor agregado.
DEBILIDADES
Poco Conocimiento en la elaboración del producto
Para contrarrestar la falta de conocimiento en la elaboración del producto que estamos ofertando se asistirá a una capacitación para aprender a elaborar nuestros productos.
Falta de un buen sistema contable
La Empresa Yogurt Arg adquirirá un sistema contable seguro para llevar en cuenta todos los ingresos y egresos que la misma pueda tener además de tener un control sobre los inventarios de esta.
Poca maquinaria
La Empresa Yogurt Arg hará una adquisición de las maquinarias faltantes que son necesarias para tener nuestro producto terminado y así llegar al consumidor.
WEB-GRAFÍA
·http://www.dspace.espol.edu.ec/bitstream/123456789/6878/1/Proyecto%20de%20Desarrollo%20de%20un%20Plan%20de%20Marketing%
20estrategico%20para%20la%20introduccion%20de%20nuevas%20marcas.pdf
20estrategico%20para%20la%20introduccion%20de%20nuevas%20marcas.pdf
BIBLIOGRAFIA TEXTUAL
ANEXOS
Fuente: Yogurt lg jpg Elaborado por: Patricia Sisa
Fecha: 05-02-2012
Fuente: “Yogurt Arg” Elaborado por: Patricia Sisa
Fecha: 05-02-2012
Fuente: “Yogurt Arg” Elaborado por: Patricia Sisa
Fecha: 05-02-2012
Fuente: zz2f542d7c.jpg Elaborado por: Patricia Sisa
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